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[实施序列] NC项目实施仿真练习:场景说明

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苍天可见的头像 楼主
发表于 2015-12-10 15:17:21 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 苍天可见 于 2015-12-10 15:23 编辑

因为原有的仿真案例不适合放在公网上,所以我就改动了一下,把一些东西截选掉了,但剩下这些也够新手们参考了:

场景总体说明
ABCD集团是一家大型民营集团,国内百强企业之一,资产、营业收入超百亿的规模,利税超十亿。通过20年多年的发展,形成了纸业、钢铁、投资为主线的多产业管理集团。

ABCD集团在北京注册了管理总部,设置财务部、人力资源部、投资发展部、后勤服务中心、监察审计部、企划部、市场部和总经理办公室等8个一级部门。目前ABCD集团总部采用投资方式为主,承担了市场信息收集、报表数据报送汇总等服务职能,没有干预各子集团的专业运营管理。

ABCD集团总部位于上海,目前在长三角地区拥有2大生产基地,产品以家庭用纸、商业用纸类等主要产品。

下设财务部、人力资源部、家用纸业事业部、商用纸业事业部、国贸事业部、后勤服务中心、企划部等7个一级部门,无锡达达加工厂、无锡宏宏加工厂2个法人生产单位,来负责生产,采购与销售总公司1个法人营运单位,来运作集团内采购业务和集团内渠道产品的营销业务。

ABCD钢铁集团以钢铁加工贸易为发展方向,总部位于石家庄,形成了包括炼铁、炼钢、轧制、中板、线材等多产业管理集团。

ABCD集团年初制定集团战略发展计划,预算部门(投资发展部)依据战略计划进行集团预算编制,确认下达后,各集团和相应业务单元严格按照预算要求进行销售、生产、采购、固定资产投资等经营活动,其中产生的资金业务按照集团资金管理制度要求进行收支,以保证集团战略目标的实现。

ABCD集团
预算业务
ABCD集团总部的预算部门负责本年度预算体系的编制,建立:销售收入预算表、销售成本预算表、生产成本预算表、采购成本预算表、存货计划预算表、固定资产预算表、销售费用预算表、管理费用预算表、财务费用预算表以及由此产生的三大预算报表,资产负债表、利润表和现金流量表。

总部预算部门将预算体系下发给ABCD集团,纸业集团再下发给无锡达达工厂、无锡红红工厂、采购与销售总公司,由这3个法人主体编制预算具体内容,上传给集团总部,预算通过审核后,这3个法人主体需要严格按预算进行经营。

销售业务
无锡达达工厂、无锡红红工厂、采购与销售总公司制定依据集团预算计划制定销售计划,以保证销售收入达到财务预算指标。
销售业务主要分为单组织销售和多组织协同销售。
单组织销售主要集中在无锡红红工厂,主打销售A产品,填写销售合同,录入销售订单,参考销售价格表,发货、出库、立应收、回款。
对客户可以进行信用控制。

销售业务会产生退货、补货、赠品业务。
对于多组织协同销售,由采购与销售总公司负责接单,提交给无锡红红工厂,生产完以后,发货给客户,由采购与销售总公司负责统一结算,然后采购与销售总公司再与无锡红红工厂进行内部结算。
无锡达达工厂是否销售B产品?
销售业务产生的资金业务。

采购业务
依据销售计划,制定生产计划,依据生产计划,制定采购计划(注意不走SOP、MPS、MRP),采购计划受预算资金计划和采购预算控制。
参考期初库存,结合BOM,确定采购所需物料和数量。
采购业务分为单组织采购和多组织协同采购业务。

单组织采购主要集中在无锡红红工厂,签订采购合同,录入采购订单,参考供应商价目表,到货、质检、入库、立应付、付款。
采购业务会产生退货、补货、暂估、费用性采购等业务。
对于多组织采购,由采购与销售总公司负责下订单,提交给供应商,供应商发货给无锡达达工厂(一批大件),由采购与销售总公司负责统一结算,然后采购与销售总公司再与无锡达达工厂进行内部结算。
采购业务产生的资金业务。

库存(生产)业务
采购入库后,开始进行生产,完工后填写产成品入库单(无半成品),由销售部门负责发货。

固定资产业务
固定资产业务主要集中在无锡红红工厂,卡片新增固定资产业务。
使用状况、折旧方法、资产类别都在无锡红红工厂维护。
对于资产类别,希望01/0101/010101形式。 编码级次不会超过3级。
使用平均年限法二作为折旧方法。
企业的折旧费用承担部门是使用部门。
和预算、和资金计划关系。

资金管理业务
根据企业的发展需要,ABCD集团提出搭建资金管理系统的应用目标,建立集资金结算、资金预算、信贷管理、票据管理、资金监控于一体的集团资金管理体系。在ABCD集团开始试点,首先建立ABCD集团的一级结算中心,通过业务模式分析,ABCD集团结算中心采用收支两条线模式。
结算中心在银行开设一个主账户,各结算单位在银行分别开设一个收入账户和一个支出账号,同时也在结算中心开设内部结算账户。结算中心对结算单位实行收支两条线管理,收入账户的控制权归结算中心,支出账户的控制权属于结算单位。

对结算中心 :
         银行账户——资产
         内部账户——负债

对成员单位:
收入账户只能用于对外收款,资金只能上划到结算中心账号,属于资产范畴。
支出账户只能用于对外付款,除退票和利息收入外不能有其他收入,唯一的资金来源是结算中心账户的拨款,属于资产范畴。
内部账户用于记载成员单位对结算中心的债权,也属于资产范畴。

财务业务
各个法人业务单元进行财务处理。
ABCD钢铁集团
钢铁集团的业务主要通过总账凭证体现出来。
合并报表业务
ABCD集团合并报表
下属无锡达达工厂、无锡红红工厂、采购与销售总公司和纸业集团总部进行合并报表,完成纸业集团的报表。
ABCD集团合并报表
ABCD集团、ABCD钢铁集团总部、ABCD集团总部进行合并报表。
预算分析与控制
ABCD集团和ABCD集团对预算执行进行控制,预算与实际业务进行分析比较,尤其是三大报表比较。

注意实际业务发生在1个月内,预算以年度、季度还是月度为单位?
销售业务场景 1、销售计划
无锡红红工厂、无锡达达工厂和采购销售总公司的销售部门制定产品销售计划表,销售计划表受预算控制。
计划表如下图所示。
1.jpg


2、销售订单
(订单1)无锡红红工厂,X月6日,销售部 王大海 接到客户大家福连锁商业集团(信用控制问题)的1份销售合同(订单),需要发货的 X型手帕纸,数量80000个,含税价:200元/箱(参考价格表),总金额1600万元。(期初库存80200,满足销售总公司,生产80000满足销售部)

另外考虑到客户关系的维护,免费赠送给对方100箱X手帕纸。

X月20日交货。
(订单2)采购销售总公司,X月7日,销售部 李大伟 接到客户中国闪电侠集团的1份销售合同(订单),需要发货X型手帕纸,数量80000个,含税价:200元/箱,总金额1600万元。

由无锡红红工厂生产、发货,由采购销售总公司负责与客户统一结算,采购销售总公司与无锡红红工厂再进行内部结算。

X月27日交货。
(订单3)无锡达达工厂X月7日,销售部 赵德洪 接到批发商上海卡卡迪迪公司的1份销售合同(订单),需要发货A4复印纸,数量90000箱,含税价:300元/箱,总金额27000000万元。(期初库90000箱)

X月17日交货。           
各厂接单后,相应计划员X月8日将任务下达给各自采购物流部及相应生产车间。
生产所需材料由采购物流部采购,入原材料库。
其中:当月成品完工入库,并发出,销售价款当月结算完毕。

3、预收
X月7日,无锡红红工厂财务部收到大家福连锁商业集团的预付货款600万元。财务部做预收处理。

4、发货、开票、收款
无锡红红工厂
销售订单1——发货、退货、补货——大家福连锁商业集团
X月23日,无锡红红工厂销售部通知采购物流部给大家福连锁商业集团发货80000箱。
X月24日,经对方质量检验部门检验,我方确认,有20箱被客户退货,并且与客户商定,需要补货20箱。

销售订单1——开票——大家福连锁商业集团
X月24日,无锡红红工厂财务部给客户大家福开销售发票,数量80000箱,含税价200元,共计1600万元整。
财务部用预收的600万元冲抵应收款。

销售订单1——收款——大家福
X月28日,客户大家福公司开出转账支票,共计1000万元,全部结清剩余欠款。
采购销售总公司

销售订单2——发货——中国闪电侠集团
X月23日,采购销售总公司销售部通知采购物流部给中国闪电侠集团发货80000箱。

销售订单2——开票——中国闪电侠集团
X月24日,采购销售总公司财务部给客户中国闪电侠集团开销售发票,数量80000箱,含税价200元,共计1600万元整。

销售订单2——收款——中国闪电侠集团
X月26日,客户中国闪电侠集团公司开出转账支票,共计1600万元,全部结清款项。

销售订单2——内部交易结算
X月26日,采购销售总公司与无锡红红工厂进行内部结算,结算价100元。

无锡达达工厂

销售订单3——发货——上海卡卡迪迪公司
X月23日,无锡达达工厂销售部通知采购物流部给上海卡卡迪迪公司发货90000箱。

销售订单3——开票——上海卡卡迪迪公司
X月24日,无锡达达工厂财务部给客户上海卡卡迪迪公司开销售发票,数量90000箱,含税价300元,共计2700万元整。

销售订单3——收款——上海卡卡迪迪公司
X月26日,客户上海卡卡迪迪公司开出转账支票,共计2700万元,全部结清款项。
   资金管理问题
资金管理问题
资金管理问题
预算管理问题
预算管理问题
预算管理问题

采购业务场景 1、采购计划
依据销售计划,制定生产计划,依据生产计划,制定采购计划,采购计划受预算资金计划和采购预算控制。
参考期初库存,结合BOM,确定采购所需物料和数量。
无锡达达工厂产成品期初库存90000箱,可以满足销售所需,可以不进行生产和采购。
无锡红红工厂产成品期初库存80200箱,生产80000箱,赠送100箱。
1箱=10千克。80000*10=800000千克
无锡红红工厂和采购与销售总公司采购计划表,如下图所示。

2.jpg


3.jpg


2、采购价目表
采购物料价表默认供应商、采购员及存储地点如下:
北京创不了意坊公司:
4.jpg


5.jpg


3、采购订单
(采购订单1)无锡红红工厂,X月8日,采购物流部向北京创不了意坊公司下采购订单,采购的料品名称、数量、含税价如下表所示:
6.jpg


(采购订单2)无锡红红工厂,X月8日,采购物流部向大兴安岭林业38厂下采购订单,采购的料品名称、数量、含税价如下表所示:
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(采购订单3)无锡红红工厂,X月8日,采购物流部填写请购单,报生产管理副总审批,供应商为大兴安岭林业38厂,请购的料品名称、数量、含税价如下表所示。
由采购销售总公司负责向供应商下订单,无锡红红工厂负责收货,采购销售总公司与供应商统一结算。
8.jpg


(采购订单3)采购销售总公司,X月9日,请购单审批通过,下采购订单,采购的料品名称、数量、含税价如下表所示:
9.jpg


4、预付
预付——采购订单2——大兴安岭林业38厂
无锡红红工厂,X月9日,财务部向大兴安岭林业38厂预先支付货款50万元,做预付账款处理。用于采购订单2处理。
5、采购订单1——收货与退货——北京创不了意坊公司
无锡红红工厂,X月10日,向北京创不了意坊公司下的采购订单货物到货,质检员发现普通装单包膜有100卷不合格,采购员进行退货,并要求供应商补货100卷。
仓库:其他原材料仓。  
其余货物与订单一致(料品名称、数量等),库管员进行收货并确认。
无锡红红工厂,X月11日,质检员在做例行检验时候,发现Aracruz短纤有200千克不合格,库管员告知采购员进行退货,并要求供应商补货200千克。
6、采购订单2——采购收货——大兴安岭林业38厂
无锡红红工厂,X月10日,采购物流部收到大兴安岭林业38厂的货物,料品名称、数量、含税价如下表所示。
仓库:木浆原材料仓。
10.jpg


7、暂估处理
X月15日,大兴安岭林业38厂没有开来收货单的采购发票,财务做暂估处理。
8、采购订单3——采购收货——大兴安岭林业38厂
无锡红红工厂,X月10日,采购物流部收到大兴安岭林业38厂的货物,料品名称、数量、含税价如下表所示。
仓库:木浆原材料仓。  
财务部门做好与采购销售总公司之间的结算准备。
11.jpg


9、采购订单1——采购发票与结算——北京创不了意坊
X月24日,我方提出优惠2万元,对方答应,我方应付账款为112 – 2=110万元整;
X月25日,财务部收到北京创不了意坊的发票,料品名称、数量、含税价如下表所示:
财务部结算。
12.jpg


10、采购订单2、3——采购发票、付款——大兴安岭林业38厂
X月25日,财务部收到大兴安岭林业38厂的发票,料品名称、数量、含税价如下表所示:
财务部结算。总共货款为800万元整,预付50万元,本次结算650万元,还欠对方100万元。
13.jpg


库存(生产)业务场景 1、销售业务--库存相关场景
见销售业务。
2、采购业务--库存相关场景
见采购业务。
3、生产业务--库存相关场景
原材料领用
X月12日,无锡红红工厂,生产领用Aracruz短纤、Cari boo长纤、普通装单包膜和针叶木浆,领用数量和仓库见下表显示。
14.jpg


产成品入库
无锡红红工厂,X月18日,生产完工80000箱X型手帕纸,入库数量和仓库见下表显示。
15.jpg


固定资产业务场景 1、手工新增固定资产卡片
无锡红红工厂,X月4日购入联想ThinkPad  2台、(型号T410i),单价10000元(不含税费,不考虑税费),含税价11700元,归07 综合部使用,放置在1号楼201综合办公区A和1号楼301综合办公区B,预计使用年限5年,采用年限平均年限法二计提折旧,电子类资产类别,财务部负责管理。

2、固定资产折旧
期初2个固定资产,年限平均年限法二计提折旧。

资金管理业务场景1、资金计划

无锡红红工厂、无锡达达工厂和采购销售总公司的资金计划来自于预算管理。
各成员单位计划表如下图所示。
16.jpg


1、现金管理
X月7日,无锡红红工厂收到大家福连锁商业集团的预付货款600万元。并给结算中心发出收款通知,上划结算中心账户。

X月24日,无锡红红工厂销售商品给客户大家福,数量80000箱,含税价200元,共计1600万元整,减去预付款600万,还欠1000万元。

X月28日,无锡红红工厂收到客户大家福公司开出转账支票,共计1000万元,全部结清剩余欠款。无锡红红工厂给计算中心发出收款通知,上划结算中心账户。

X月26日,采购销售总公司收到客户中国闪电侠集团公司开出转账支票,共计1600万元,全部结清X月24日其购买80000箱货物款项。采购销售总公司给结算中心发出收款通知,上划结算中心账户。

并且采购销售总公司向结算中心发出申请与无锡红红工厂进行内部结算,结算价100元。

X月26日,无锡达达工厂收到客户上海卡卡迪迪公司开出转账支票,共计2700万元,全部结清X月24日其购买90000箱货物款项。无锡达达工厂给计算中心发出收款通知,上划结算中心账户。

X月4日无锡红红工厂购入联想ThinkPad  2台、(型号T410i),单价10000元(不含税费,不考虑税费),含税价11700元,无锡红红工厂向结算中心申请付款给供应商,结算中心批准并付款。

X月9日,无锡红红工厂申请给大兴安岭林业38厂预先支付货款50万元,用于购买针叶木浆,结算中心批准并付款。

X月25日,无锡红红工厂收到大兴安岭林业38厂的货物及发票,总共货款为800万元整。无锡红红工厂申请本次结算650万元,加上预付50万元,还欠对方100万元。结算中心批准并付款。

X月26日,采购销售总公司与无锡红红工厂进行内部结算,结算价100元。

X月28日,市场部王刚出差去深圳做市场宣传,宣传时间为5天,住在如家宾馆按公司会员价每天212元标准间,出差主要是飞机票往返2000元、出租车500元,共3560元。王刚通过报销系统填制报销单,结算中心审批后,将报销费用划入王刚个人账户。

X月28日,根据集团的要求通讯费是按季度报销,每人可以报销120元/月 ,王刚1季度可报销通讯费360元。王刚通过报销系统填制报销单,结算中心审批后,将报销费用划入王刚个人账户。

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