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[财务共享] 【管理会计】之全面预算应用案例:中国建筑工程总公司

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瞌睡虫的头像 楼主
发表于 2017-1-9 10:10:08 | 显示全部楼层 |阅读模式
  关于中建总公司
  
  中国建筑工程总公司(以下简称“中建总公司”),正式组建于1982年,是我国专业化发展最久、市场化经营最早、一体化程度最高、全球排名第一的投资建设集团,也是我国建筑领域唯一一家由中央直接管理的国有重要骨干企业。目前,中建总公司主要以上市企业中国建筑股份有限公司(简称中建股份,股票代码601668.SH)为平台开展经营管理活动。2015年,中国建筑新签合同额约1.7万亿元(人民币,下同),营业收入约8800亿元,利润总额477亿元,在全部110家中央企业中营业收入排名第四位,利润总额排名第六位,位居2015年度《财富》“世界500强”第37位,是全球最大的投资建设集团。获得标普、穆迪、惠誉等国际三大评级机构信用评级A级,为全球建筑行业最高信用评级。
  
  信息化需求背景
  
  外部监管要求:从外部监管要求来看,国资委对央企财务信息化提出了明确的要求,特别明确提出要实现预算管理精细化;
  
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  内部经营需求:从内部经营需求来看,中建总公司明确提出了“信息化中建”的战略,并对预算管理提出明确需求,以支撑集团决策需要。
  
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  综合预算管理信息化总体目标
  
  中建总公司组织架构多层次:包括集团、区域、板块、子集团、子公司等9级管架构,1000余家下级单位;多地域:全球布局,覆盖27个国家;多元化:房建工程、国际工程、地产开发、基础设施、勘察设计等。
  
  ? 大集中式预算编制管理:中建总公司预算管理是从总部到末级单位大集中预算编制。年预算数据汇总后可达3G左右。
  
  ? 规模大:共1000多个单位的用户线上填报;在线端综合预算编制人员和审核人员约2500人左右。离线客户端使用人 ?员多达7000人。
  
  ? 范围广:系统支撑纵向七级管理架构(包括末级项目部的预算离线端,海外公司通过离线端工具进行统一编报 )及横向多元化。
  
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  通过综合预算管理信息化应用:
  
  ? 建立中建总公司自上而下、自下而上的全透明预算管理体系;?
  
  ? 落实预算组织、完善预算制度、优化预算流程、丰富预算内容;?
  
  ? 通过预算系统与其他系统的集成应用,将预算与战略规划、年度考核和财务报表信息进行整合,实现数据共享;
  
  ? 定期出具预算分析及预算报告,推动集团战略规划落地。
  
  信息化规划
  
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  综合预算管理体系
  
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  信息化应用价值
  
  支撑中建总公司大数据下的预算编报:三级单位以上在线填制;三级以下单位采用离线客户端编制;海外公司通过离线端工具进行统一编报。excel或web离线客户端既节省成本,方便用户操作,又大大缓解了大数据压力。
  
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  离线运行平台优势:
  
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  面向战略的综合预算模型:通过NC6搭建出基于中建总公司顶层设计的全面预算管理平台,实现了其战略、计划与预算的一体化。
  
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  面向价值创造的预算分析:多维模型融合自由报表商业智能平台实现预算分析, 提升预算分析准确率,从而有效应对市场风险并能及时调整经营策略。
  
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  多层级集团管控下的预算平衡:帮助中建总公司优化资源分配(关键指标预算平衡),实现三下二上预算审批流程,预算平衡最终下达数与下级企业二次上报数据进行校验,确保数据的准确性。
  
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  预算对标:实现中国建筑内部按板块、事业部对标分析,中建总公司外部与国内同行业企业、国际企业数据的对标分析。实现不同板块、业务、行业、竞争对手等的对标功能,使预算战略更加有的放矢。
  
  当下,全面预算已成为中国诸多企业进行管理升级的默认选择,但在推进全面预算管理体系的过程中,也面临着诸多现实问题。用友NC为中国大中型集团企业提供了一个基于信息化的融计划、预算、核算、控制、分析、考核等于一体的全面预算管理信息化平台,亦在一些集团企业的信息化建设应用中进行实践并取得了良好的效益。用友网络推出全面预算系列应用案例,希望能够对从事集团全面预算的管理者们有所启发。下期见!

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