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[财务共享] 延长石油财务共享服务中心信息化建设实践 (上)

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瞌睡虫的头像 楼主
发表于 2017-1-5 10:56:47 | 显示全部楼层 |阅读模式
  关于延长石油
  
  陕西延长石油(集团)有限责任公司(简称“延长石油”)是中国拥有石油和天然气勘探开发资质的四家企业之一,也是集石油、天然气、煤炭等多种资源一体化综合开发、深度转化、循环利用的大型能源化工企业。
  
  延长石油油气勘探公司于 2007 年 9 月份成立,是延长石油有限责任公司的直属分公司和专业板块。
  
  目前,整个延长集团的财务管理架构可以分为三个层级,财务管理组织架构如下图:
  
201611416000575173[1].jpg

  勘探公司财务资产部在整个财务管理架构中处于中间层级,一方面勘探公司财务接受集团的领导,需要执行集团财务的整体管理政策和核算制度标准,另一方面勘探公司财务部也承担着对下属基层单位财务进行管理和监督的职能。
  
  FSSC建设动因
  
  延长石油目前正处于一个高速发展期,按照规划,十三五结束销售收入达到 5000 亿元,相比现在翻一番还多。企业的高速发展,带来了巨大的财务风险和资金风险,为了降低和规避财务风险,解决企业快速发展带来的财务压力,实现财务由核算向管控转型,决定建立财务共享服务中心,经过慎重考虑,选择了油气勘探公司作为试点单位。
  
  目前存在的财务风险
  
  目前勘探公司的财务管理架构还能够支撑勘探公司财务管理工作的运行,但也已经凸显出一些问题和隐患,而这些问题和隐患极有可能造成实际的财务风险,主要表现在:
  
  快速扩张带给财务的压力:勘探公司自 2007 年成立以来就处于一种快速扩张式发展的状态,根据公司战略 2015 年将实现产量 40 亿方,到 2020 年将达到 100 亿方,因此需要建立更多采气厂,基层单位迅速增多,资金量迅速扩大,财务的工作量成倍增长。
  
  工作量迅速增长:勘探公司 2013 年总投资额为 29 亿,今年增长到 120 亿,钻井数从去年的 260 口增长到今年的 719 口。工作量的增大,使财务人员疲于应付帐务处理工作。
  
  会计委派制面临瓶颈:基层单位快速增长,2014 年新增北区勘探开发指挥部、南区勘探开发指挥部等机构,以后还会逐年增加。目前实行的会计委派制遭遇瓶颈,缺少会计主管的人选。
  
  会计政策的执行得不到保证:会计核算机构不断增多,对财务政策的统一性、核算制度的标准化带来挑战,因此检查和审计工作量不断增大。
  
  资金安全隐患:公司的高速扩张,投资量 2014 年相比 2013 年增长了 3 倍,但是负责资金支付的出纳基本没有增加,并且目前资金支付完全依靠手工在财务公司的网银系统、银行的企业网银界面手工录入支付指令,一方面手工录入的支付指令信息和业务信息是否吻合,另一方面手工也很容易出现差错和失误,造成资金安全隐患。
  
  管理提升对财务提出了更高的要求
  
  随着规模的扩大,延长集团也在提升管理上狠下功夫,配合集团发展战略调整财务部署,实现了集团财务的统一管控,借助 NC 平台实现了财务一套帐的管理。同时对财务工作也提出了更好的要求:
  
  需要财务更多发挥管理和决策支持的职能:企业体量越大、层级越多,管理决策的复杂性越大,因此需要财务能够更多发挥管理职能,能够给决策层提供具有参考价值的决策分析数据和报表。
  
  需要财务核算工作更加细致化专业化:为了提供更加具有管理价值的财务分析数据,财务核算必须更加细致化和专业化。
  
  配合公司发展战略调整财务部署
  
  基于以上实际问题,延长财务领导深切认识到目前的财务部署应该说已经无法适应集团快速发展的需要,为了更好调整财务部署为集团管理战略服务,决定在勘探公司进行财务部署调整试点:
  
  建立财务共享中心,优化核算和基础业务:在公司建立财务共享服务中心承担会计核算的职能,将会计核算所有工作纳入财务共享服务中心统一管理,执行统一核算制度和核算规则,优化财务核算流程,加强财务核算工作。
  
  促进财务工作转型,实现核算与管理双加强:财务共享中心承担会计核算职能后,基层会计科长和会计人员可以更多承担管理分析的职能,同时在勘探公司可以建立与财务共享中心并列的管理会计科,承担管理会计的职能,为决策提供数据分析和报表。从而实现财务工作核算与管理的双加强。
  
  财务与业务紧密结合,使财务分析更具针对性——“接地气”:基层单位的会计人员在解脱了大量的核算工作后,有更大的精力投入管理会计的工作,可以更多从业务环节,业务财务衔接环节加强管理的工作,使业务管理控制点前移,降低财务风险。同时,能更多的从业务的角度进行数据分析,使财务分析工作更加贴近业务,更“接地气”。
  
  FSSC信息化规划
  
  信息化规划原则
  
  根据延长石油信息化的整体规划和现状,勘探公司制订了以下几项信息化规划原则:
  
  基于延长集团现有信息化平台作应用扩展:延长石油已经统一部署了信息化平台,勘探公司的财务共享中心信息化建设应该是基于其现有的信息化整体平台而进行,这样才能保证财务工作与集团和公司整体战略部署保持一致,更好的服务于集团和公司的决策层。
  
  财务共享中心只是信息化的一项应用内容,应该与集团其他业务的信息化应用归属于统一平台,这样才能保证财务共享中心能够与其他业务系统有效进行数据传递,提高工作效率,更好的发挥其服务职能。
  
  财务业务一体化规划:目前财务的很多问题是由于业务没有实现信息化,在业务数据进入财务系统的环节产生的,同时也影响了财务的工作效率和报账实效,而且一旦发生错误很难追查。
  
  因此,财务信息化一定要考虑与业务一体化规划的问题,财务共享中心信息化建设一定要考虑与业务系统衔接的问题,及时目前暂时不实现业务信息化也必须要有与业务的接口,所选择供应商要有成熟的业务财务一体化产品。
  
  实现预算、核算、结算“三算合一”:目前,勘探的公司的实际业务中,有出现付款错误的风险存在,究其原因在于业务管理、财务核算与资金支付三个业务环节之间没有打通。
  
  “三算合一”指的是财务核算、资金结算以及全面预算整合为一体,以预算控制业务的发生,以业务实际发生情况进行核算入账,根据帐务确定的数字进行资金结算支付。它的实现必将大大降低勘探公司资金的风险,同时提高预算控制的准确性,提高财务管理水平。
  
  前移业务控制点,降低企业运营风险:借助信息化手段,实现财务与业务的一体化,则可以在业务源头进行预算等控制,使业务控制点前移,将财务的事后控制转变为事前控制,使预算真正发挥效果,更好的发挥财务管控的职能,降低企业的运营风险。
  
  基于延长石油整体信息化平台的共享服务信息化规划
  
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  勘探公司共享服务信息化建设确定了不改变延长石油现有信息化平台,在现有平台和信息化应用系统的基础之上做共享服务平台的应用扩展,将共享服务平台与现有信息系统融合,形成一体化的业务流程和数据。
  
  财务信息化平台主要包括核算系统、报账平台、影像系统、共享服务中心作业平台、资金管理系统等。
  
  财务核算系统:是财务共享服务中心的核心,公司日常经营活动的一切经济事项最终都会体现在财务系统的凭证和报表上。财务核算系统包括总账、固定资产、报表等内容。在目前的状况下,财务人员都是在财务核算系统中手工录入财务凭证;在财务共享服务模式下,财务人员不再手工录入凭证,而是确认报账平台中的单据,通过动态会计平台,自动生成财务凭证。在报表系统设计好报表的样式和取数公式,自动提取账务数据,生成财务报表和各种管理报表。
  
  共享服务系统:核心是报账平台。报账平台是财务共享服务中心的数据来源,通过在报账平台中定义各种业务单据,实现财务数据全部来自于业务单据。未来各业务系统建设完成之后,报账平台就成了业务系统和财务系统之间的数据枢纽,业务系统的数据通过报账平台,进入财务共享服务中心作业平台的任务池,财务共享服务中心的业务人员看到都是报账平台的标准单据,进行业务处理。
  
  影像系统:为财务共享服务中心业务集中化、票据影像化、业务流程化提供的基础技术平台。财务共享服务中心的应用系统都需要建构在影像平台基础之上。影像系统由一系列的子平台构成,包括影像采集平台、影像处理平台、影像展现平台、影像存储平台、影像工作流平台五部分。
  
  资金系统:为财务共享服务中心统一支付提供了有利的条件和技术手段。通过资金计划、付款排程管理,实现资金的合理安排和优化使用,提高资金的利用率;基于银企直联技术,将报账平台与财务公司、各银行的网上银行建立无缝连接,实现从业务到财务审核、支付、核算的一体化处理,确保资金支付过程的安全。
  
  作业平台:是财务共享服务中心业务人员进行任务派发和提取以及作业人员绩效考核的平台。包括:业务委托关系管理、单据格式设计、任务池管理、任务抓取与派发、任务调整、查询分析、绩效考评等。
  
  移动办公 APP:在财务共享服务中心信息化架构的基础上,待条件成熟后,通过移动 APP 软件的开发和使用,实现费用报销、审批环节的移动办公,使业务经办人员、审批人员的办公地点不再局限在办公室,进一步提高工作效率。
  
  本阶段财务共享服务建设需搭建全面预算系统与报账平台 / 财务核算系统间的接口,未来逐步建立与 OA 系统、法务系统、人力资源系统间的接口。
  
  财务共享服务中心系统与其他系统对接
  
  财务共享服务中心在实际应用中,需要与包括预算、OA、法务系统等多个系统进行集成,系统集成方案成为财务共享服务中心项目建设过程中非常重要的一部分内容。
  
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  勘验公司共享系统对接架构图
  
  目前勘探公司的财务共享报账平台在 NC6 产品上实现,需要实现的系统对接主要有:
  
   共享服务报账平台与久其预算管理的对接(预算样表设计、预算控制规则设计、预算数据的导入、预算控制、分析等)。因为与预算系统不是一个平台,因此需要开发接口:一方面预算管理与久其预算管理产品 EXCEL 文件接口,将批复生效后的预算数据传递到预算控制中;在财务财务共享服务中心产品中进行后续的预算执行和预算控制;一方面预算管理根据设置的预算控制规则和方案,对费用管理产品、往来款管理产品、资金管理产品以及总账管理中的单据进行预算的额度审批检查和控制;并能够将往来管理、费用管理、资金管理等的执行数提取到预算管理中,进行预算执行统计分析;
  
   网银支付与财务公司资金管理系统的对接(网上银行、资金调度等),付款类单据通过银企直连与财务公司对接,显示在用友系统中直接进行网银付款处理;
  
   财务共享服务中心实现与物资管理系统的对接。物资管理目前尚未使用系统,下一期考虑使用用友 NC6 系统,不需要进行接口开发,通过系统配置即可实现系统对接;
  
   财务共享服务中心实现与财务管理系统的对接。财务管理与共享报账平台都是使用 NC6 平台,通过会计平台配置就可以实现报账单据生成凭证,同时能够从凭证反向追溯查询到报账单据。

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