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[财务2.0] 财务业务一体化

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发表于 2016-8-24 10:54:44 | 显示全部楼层 |阅读模式
  《中烟国际MIS管理系统》是财务业务一体化的系统,具体由三部分组成:业务管理系统、财务管理系统、统计及经济运行分析管理系统。业务系统是MIS系统的基础,财务管理系统是MIS系统的核心,统计及经济运行分析管理系统是经营驾驶仓,是MIS系统的精髓和管理提炼。

  MIS系统强调通过财务业务一体化建设,实现物流、资金流、信息流的一体化,以物流、资金流和信息流及其之间正确的配比关系为管理主线,实现三流的有机结合,达到企业基础数据、业务流程的标准化、规范化,实现企业经营数据动态、透明、共享、集成。

  1 财务业务一体化建设重要意义

  通常对《财务业务一体化建设》的认识,都仅仅理解为“业务数据自动生成财务凭证”。其实,这是对《财务业务一体化建设》的一种曲解。

  《中烟国际MIS管理系统》的财务业务一体化建设,除了实现财务电算化系统,以及“业务数据自动生成财务凭证”以外,还可以实现:自动完成成本核算管理、报帐票据管理、付款申请网上在线审批管理等重要职能。同时,财务业务一体化建设,还具有更深层面的现实管理作用。

  1.1 实现财务控制点前移

  1.1.1 财务控制点前移的思想阐述

  财务凭证信息的弊端:传统的财务管理和判断,信息依赖于制作完成的财务凭证,但是,财务凭证存在严重的时间滞后性(即实事上事件已经发生),以及数据的不完整性(例如开证等信息财务凭证不反映),因此,无法实现在线决策、判断、或者财务干涉。

  MIS系统财务业务一体化的核心思想是:财务人员参与到具体业务流程中,例如进行在线审批等,实现“财务控制点前移”。

  方案:MIS系统将公司财务制度、业务制度、以及财务管理经验值,在业务流程中“预设财务控制预警点”,通过已经发生和正在发生的在线业务单据(不依赖凭证制作与否),按照提前设计的财务管控模型,自动进行数据的分析/判断/预警,实现财务的在线监管控制,实现“财务控制点前移”。

  图示:
2、.png

  《应用案例》:

  本合同的此项费用,有没有正在处于审批过程中(经理未批复)的付款单,连同这张付款单上的金额,一共是多少了?本单项业务,涉及所有交易关联方的实时资金往来?

  出口付国外佣金时,本合同是否已经收汇?

  发现付款客户和结算客户不同(是否存在法律风险)?

  发现本合同付款方式中没有预付款,但现在申请支付预付款?

  1.1.2 财务控制点前移实现《单项业务风险控制》

  在业务执行阶段,通过MIS系统一体化建设,可以实现对:

  单项业务的成本风险控制;

  以及单项业务的资金风险控制。

  《应用案例》:

  垫付资金时,本委托方的保证金到位了吗?本单项业务委托方还有钱(存在资金盈余)吗?

  开证审批时,委托方保证金不足?

  。。。

  1.2 实现企业信息的对称性,通过对二异性信息的分析发现问题

  鉴于财务作帐制度的要求,某些信息无法立即在财务凭证中体现。例如如果企业的财务作帐体系是收付实现制(而非权责发生制),以自营出口业务为例,即使已经实现出口出运,但由于采购增值税发票未到,在财务帐上,未体现:入库、应收帐款、销售收入等数据。造成业务应收帐款、库存,和财务帐面应收帐款、库存的差异。

  当然,有时还由于财务人员未及时制作财务凭证,导致业务数据、财务数据的差异。

  因此,对于应收帐款、库存等关键数据,进行业务数据、财务数据的差异分析显得非常关键。通过MIS的二异性信息的分析,实现企业信息的对称性,并及时发现企业经营过程中的隐形问题。

  而实现企业信息的对称性分析,其核心思想依然是“财务业务一体化建设”。

  1.3 MIS系统财务在线审批和手工审批的区别总结

  1、 财务手工审批时2项重要的工作内容:

  第一点:手续(物理纸面单据)是否完备/有效;

  第二点:检查是否符合公司的相关财务规定、业务规定。

  2、 MIS系统中财务在线审批,和手工审批的区别

  (1) 无论手工审批还是通过信息化手段进行,第一点都要手工完成。

  (2) MIS系统按照提前设定的“排查矩阵”,自动完成《规定动作》的检查和预警

  财务制度/业务制度,以及管理经验值,但是,第二点,即:检查是否符合公司的相关业务规定、财务规定。通过MIS系统财务业务一体化建设,将财务制度/业务制度,以及管理经验值,落实为MIS系统中建立MIS系统中的“排查矩阵”,自动进行梳理和预警。即:通过MIS系统中“财务控制点前移”的手段,可以实现手工无法达到的管理结果。

  1.4 促进财务职能的转变

  通过MIS系统一体化建设,促成财务职能的转变,即促进:“财务监管”演变为“财务支持”。

  基于财务人员实时参与到具体业务流程中,并通过预设的财务控制点,实时地帮助公司/业务员判断风险,控制成本,保证业务利益的最大化。从而促进其实现财务监管的最终目的:财务支持。

  1.5 其他重要功能

  1、 自动成本核算管理

  2、 报帐票据管理

  3、 付款申请网上在线审批管理;

  4、 业务数据自动生成财务凭证;

  5、 财务电算化模块。

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