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[财务共享] 财务共享助力打造一个中国移动

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胭脂粉的头像 楼主
发表于 2016-8-10 10:59:37 | 显示全部楼层 |阅读模式
  企业概况

  中国移动通信集团公司(简称“中国移动”)于2000年4月20日成立,注册资本3千亿元人民币,资产规模超过万亿元人民币,拥有全球第一的网络和客户规模。

  中国移动全资拥有中国移动(香港)集团有限公司,由其控股的中国移动有限公司(简称“上市公司”)在国内31个省(自治区、直辖市)和香港特别行政区设立全资子公司,并在香港和纽约上市。2012年列《财富》杂志世界500强81位,品牌价值位列全球电信品牌前列。

  中国移动主要经营移动话音、数据、IP电话和多媒体业务,并具有计算机互联网国际联网单位经营权和国际出入口局业务经营权。截止2012年底,中国移动的基站总数超过107万个,客户总数超过7亿户。

  行业发展及特点

  社会与新技术的发展对通信运营商产生巨大影响

  短短几年时间,电信运营商的增长逻辑已发生了标志性的变化:

  ◇从语音到数据,从数据到大数据;

  ◇从2G到3G,再到4G

  ◇从呼机到手机,再到智能手机

  ◇从时长到流量,从互联到移动互联

  ◇从封闭到开放,到三网融合,到宽带中国

  ◇从通信到信息服务

  ◇从分散到集约

  ◇……

  移动应用现井喷,传统电信业务颓势加剧

  随着智能手机的芯片、屏幕、电池、摄像头和人机交互等能力的进一步提高。使得移动应用的体验更好,并推动更高端、更丰富的移动应用的出现。配备NFC及其他传感器的手机将加速发展,加上智能语音输入技术的成熟,将使智能手机的应用范围更加广泛、功能更加丰富,从而提高用户对智能手机的使用频率和依赖程度。移动网络流量将继续保持井喷势头。

  与此同时,2012年固话本地通话量、固话长途通话量的降幅均达到了18%。尽管其中部分通话量被转移到了移动平台上,但不可否认,昔日撑起运营商半壁江山的传统固话业务已经呈现江河日下的态势。

  工信部最新数据显示,2012年全国电话用户总数突破13.9亿户,超过全国人口总数。电话普及率破百标志着我国电信业进入了一个全新的时代。在趋于饱和的电话市场中,靠用户高速增长拉动电信业收入增长的时代已一去不复返。由于电话普及率已经达到了发达国家水平,粗放式的经营思路显然已经不可持续,今后的经营重心将转移到如何更大程度地挖掘存量市场价值上。

  集约化运营转型持续深化

  中国移动践行专业化运营、强调集团掌控力的管理思路,将九大业务基地从省公司剥离并归入互联网公司,坚持以管理集中化、运营专业化、机制市场化、组织扁平化、流程目标化为目标,加快推进改革创新,提升管理水平。

  中国联通围绕集约化深度推进纵向一体化管理,进一步整合各地分散资源,发挥协同效应,预计将在专业化营销体系、IT集中化一体化、新产品管理和运行机制等方面进一步加大改革力度。同时近期将成立云计算公司,进行集约化运营。

  中国电信将集约作为持续提升的四大能力之一,预计将在重点领域有步骤、分阶段地开展全集团范围的集约化运营变革,通过强化业务驱动领域和管理驱动领域的集约,强化协同配合,提高运营效率。

  每一次的剧变,对运营商的整体能力都提出了极高的要求。

  管理特色

  一个中国移动(ONECM)战略

  一个中国移动(ONECM)战略。中国移动既是一个财务稳健、能够产生稳定现金流的赢利性公司,又是一个充满发展潜力、具有发展前景的持续成长性公司。面向未来,中国移动确立了“做世界一流企业,实现从优秀到卓越的新跨越”的发展战略目标。围绕这一目标,中国移动通信将秉承“正德厚生、臻于至善”的企业核心价值观,深入贯彻科学发展观,努力提升核心竞争力,通过打造卓越的运营体系,建设卓越的组织,培育卓越的人才,打造“一个中国移动(OneCM)”,努力成为移动信息专家和卓越品质的创造者。

  集中财务管理

  财务集中管理之前,各省公司各自为政,信息道出多门,集团总部缺乏对成员企业的强有力监控,也无法监督企业战略是否真正得到了具体落实,企业精细化管理缺乏基础,这些情况都已经影响到集团企业战略目标的实现。

  中国移动的财务集中管理,因其扎根于牢固的网络架构,符合世界科技发展主流方向,有利于降低内控风险,大幅度提升财务管理效率而备受瞩目。

  追求高效流程

  在讲求“轻”、“快”、“新”的移动互联网时代,如果没有科学的管理和高效的流程,运营商就无法对市场作出快速反应、进行及时决策。为此,近年来,中国移动一直在努力提升内部信息化水平,IT集中化、一体化等项目均在稳步推进。如何利用自身的优势实现高效管理,向管理要效益仍将是运营商需要继续关注的重点。

  规模扩张,业务量持续增长

  为更好的服务客户,中国移动在10多年的发展中规模不断扩大,省级公司在10年间同样扩张剧烈,组织结构日益复杂,在省级公司还是市州公司的报账业务量都在持续增长。

  财务单据、报表种类繁多数量巨大

  总体来说,中国移动报账涉及的单据种类多、数量大,需要建立行之有效的内容与格式的标准,以及集约化的管理模式及流程。

  2建设共享中心动因

  通过财务集中管理,在中国移动集团整体战略要求以及信息化规划基础上,以集团统一规范要求及计划要求,在中国移动省公司层面实现财务集中共享服务。实现:

  全集团范围内信息颗粒度一致,更好地支撑数据统计、管理决策;

  全集团系统建设规范一致,能够按照规划实现全集团范围内的系统的统一升级、整合;

  实现规模效应并避免重复建设,节省资本开支,有效控制成本;

  建设财务影像管理系统,实现会计凭证的电子化以及网上报账系统审批的深入应用,提高审批效率,并为其他领域影像应用提供基础

  实现批量扫描:扫描、分组、上传都能批量处理,提高扫描工作效率。

  提高信息传递效率:所有审批环节都依照影像进行审批,提高报账审批效率,缩短报帐审批周期。

  实现电子凭证的整理归档及后期应用,满足企业内外部监管要求

  提高档案管理水平:能够方便的获取实物单据当前所在流程环节,将会计档案资料管理与影像相结合,提高档案资料管理的规范性、效率。

  建立影像平台:通过统一的外部接口,向外提供影像调阅服务,其他相关业务系统都能方便的调阅单据影像。

  3共享中心建设规划

  中国移动财务共享服务建设方式

  根据对中国移动报账平台系统的应用和管理需求、网路条件等,最终采用以省为中心的共享服务中心模式。在以省为中心的集中建设模式下,可以将省内各地市等下属单位统一纳入一个报账平台中进行管理,完成各省公司所有成员单位的报账信息的实时采集和大集中管理。大集中的部署模式如下图所示:

  
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  中国移动采用了以省区公司为主体的财务共享服务模式

  集团统一规范、政策,统一制定财务共享总体规划;

  各省自主选择集成商,但需报集团系统建设领导小组审批;

  各省自主建设,自行实施。

  在以省为中心的完全大集中的建设模式下,报账平台系统统一部署在各省公司总部,作为一个平台,下属各级单位通过宽带网络和IE浏览器,根据授权远程登录报账平台进行业务处理,包括单据的录入、提交、审批、查询、统计分析等等。所有与报账相关的信息数据统一存储在省公司总部。

  中国移动财务共享信息化总体架构

  根据《中国移动省公司层面财务集中管理财务集中相关系统总体规范》,共享服务的报账平台系统在整个财务系统中处于财务扩展平台层。作为财务扩展系统的一部分,报账平台系统与已建成或将建设的多个财务系统都存在数据的整合关系。

  具体体系架构如下:

  
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  财务共享服务系统功能规划

  作为一个面向省级集中应用的业务系统,由于涉及的面广,与周边系统的联系紧密,所以在对报账平台系统的功能规划上,不仅要考虑满足各单位、责任中心对报账业务的要求,还要通盘考虑集团/省公司的财务集中系统和ERP系统的应用。基于此,我们根据对中国移动报账系统平台需求的了解,将系统的功能规划为以下几子系统(模块):

  ●报账单据模板管理

  ●报账单据流程管理

  ●报账通知管理

  ●原始单据管理

  ●预算和额度控制管理

  ●信用报销体系管理

  ●查询统计分析

  ●应用接口管理

  ●系统管理

  详细如下图:

  
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  4建设历程

  中国移动企业信息化系统一直以来采用集团公司-省公司两级架构进行建设,近年来,随着管理信息化程度的提高,中国移动信息化系统的建设开始进行全集团集中采购统一建设。

  为了真正建立符合企业发展战略的财务集中管理模式,中国移动在认真研究企业战略的基础上,将共享中心的建设分为三个阶段推进:

  第一阶段:2005年11月—2006年7月,集团启动,可行性论证阶段。

  第二阶段:2006年7月—2008年5月,六省市试点阶段

  第三阶段:2008年5月—2014年,全国推广

  
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  从2007年开始启动在省公司层面推行财务集中管理的试点工作,实施省公司层面的财务集中;

  2008年,各省公司财务核算中心成立;

  2008年5月进行财务共享服务报账平台和银企互联系统的全国集采。其中,用友公司负责9个省的财务共享服务项目。包括:黑龙江、吉林、辽宁、陕西、甘肃、宁夏、青海、西藏、新疆;

  项目从2008年7月开始到2009月5月全部顺利上线正式运行。

  5关键应用

  中国移动省公司共享服务总体场景

  总体场景描述

  省公司层面财务集中需将分散在各地市/县公司的业务信息以规范载体传递至核算中心。因此,共享服务中心的功能是实现省公司层面财务集中模式下,信息能够在异地完整准确的采集和高效传递。

  如下图所示,共享服务中心系统定位为:对财务集中核算的报账信息采集、审批、传递和财务审核的平台。

  
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  报账处理总体流程

  
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  财务集中核算初期,省本部核算中心原则上采取见单核算、见单付款方式,各种报账单据由市公司财务初核人员进行初审,业务流程种类由省本部统一确定,流程中涉及市公司的审批权限、审批部门由市公司根据需要提出需求,由省本部统一维护,市公司所有流程在市公司履行完审批手续后,由市公司财务部提交到省本部核算中心。

  报账发起人发起报账-部门报账员确认-业务部门领导审批-初核会计初核-财务经理审批-公司各级领导审批(按照支出归口部门及审批权限要求)-原始单据传递流程-省核算中心核算会计审核、制证-省核算中心复核会计复核-出纳付款-档案管理。

  根据财务集中管理的要求,业务流程起点为业务部门,县公司作为市公司的一个业务部门管理。

  为提高集中后的报账效率、报账质量、减少退单数量,市公司财务设置初核人员,并且,集中全部支出采用见原始单据付款方式,以保证原始单据的合理、合法性,保证报账单录入的准确性。

  共享服务岗位职责

  总体场景描述

  省公司层面财务集中需将分散在各地市/县公司的业务信息以规范载体传递至核算中心。因此,共享服务中心的功能是实现省公司层面财务集中模式下,信息能够在异地完整准确的采集和高效传递。

  如下图所示,共享服务中心系统定位为:对财务集中核算的报账信息采集、审批、传递和财务审核的平台。

  
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  报账业务分类

  报账业务的复杂性,决定了报账平台系统会涉及到大量的报账单据。如根据报账平台的系统定位,对于成本费用类、收入类、资产类、工程类和资金类的报账信息都应通过报账平台系统进行采集和传递,而信息采集的工具就是报账平台系统中定义的各类报账单据模板。

  为了对报账单据进行有效的管理,适应不同报销业务的处理,提高报账的效率,推行报账单据分类的标准化工作就非常重要。中国移动按照成本费用和非成本费用的特点对报账单据进行了分类:

  
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  (报账单据模板分类——非成本费用类报账单据)

  分类依据说明如下:

  成本费用类报账单据

  按照成本费用的业务类型不同将其划分为8个大类:借款还款、差旅费、预付款、综合费用、工程费用、采购报账、支付申请(已列账)和非付现费用

  对上述8个大类业务类型再分别进行明细分类并对应到相应的报账单据模板

  按照明细业务类型的不同将借款还款分为:员工借款单和借款还款单;

  按照是否应归属于工程成本将差旅费分为:成本类差旅费用报销单和工程类差旅费用报销单;

  按照是否为工程项目发生将预付款分为:成本类预付款报账单和工程类预付款报账单;

  按照导入ERP系统方式的不同将综合费用分为:综合费用报账单和批量报账单;

  工程费用:工程费用报账单;

  按照采购业务类别的不同将采购报账分为:成本类采购报账、资产类采购报账和工程类采购报账;

  按照报账业务单据的分类将相应的支付申请(已列账)分为:综合费用支付申请、工程费用支付申请、成本类采购支付申请、资产类采购支付申请和工程类采购支付申请;

  非付现费用:预提类费用报账单

  注:由于员工差旅费的特殊管理要求,其报账内容会有别于其他成本费用的报账内容,因此需要为其单独设定表单进行数据收集。如果各省公司存在其他需要单独设定表单进行数据采集的成本费用,可参照差旅费表单样式并结合本公司管理需要进行自定义。

  非成本费用类报账单据

  暂收管理类单据:分为暂收款报账单和暂收款支付报账单

  暂收管理类单据:分为暂收款报账单和暂收款支付报账单

  收入类单据:尚未由BOSS出账的收入报账单、其他收款(应收)报账单、其他收款(杂收)报账单

  资产类单据:分为资产调拨报账单(部门内)、资产调拨报账单(部门间)、资产调拨报账单(地市间)、资产闲置报账单、资产减值报账单、资产报废报账单和资产盘盈报账单

  工程类单据:分为资产暂估通知书和工程项目形象进度暂估表

  资金类单据:分为下拨资金和信用额度申请报账单、资金转账和提现申请报账单

  供应商新增类单据:对于需要新增供应商的情况,使用供应商新增报账单

  其他类单据:对于不能通过以上报账单据进行数据采集的报账信息统一通过杂项报账单进行数据采集。收入类单据:尚未由BOSS出账的收入报账单、其他收款(应收)报账单、其他收款(杂收)报账单

  资产类单据:分为资产调拨报账单(部门内)、资产调拨报账单(部门间)、资产调拨报账单(地市间)、资产闲置报账单、资产减值报账单、资产报废报账单和资产盘盈报账单

  工程类单据:分为资产暂估通知书和工程项目形象进度暂估表

  资金类单据:分为下拨资金和信用额度申请报账单、资金转账和提现申请报账单

  供应商新增类单据:对于需要新增供应商的情况,使用供应商新增报账单

  其他类单据:对于不能通过以上报账单据进行数据采集的报账信息统一通过杂项报账单进行数据采集

  报账系统与其他系统关系

  
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  报账业务处理

  报账单据处理

  对于有合同的报账单据,在提交时系统自动将报账单据的列账日期和付款金额与合同管理系统中对应的合同付款条件进行对比分析,如发现合同累计付款金额超过合同定义的总金额,或本次付款日期和金额与合同定义的本次付款金额和日期不符时,系统自动发出预警提示,预警提示后,不允许通过。

  预算额度控制管理

  报账系统预算额度控制管理模块通过与预算系统、合同系统接口的应用集成,实现了对合同支付批次额度、员工报销额度的管控。报账平台系统将报账单据中与预算相关的需要进行预算控制的报账项目信息提供给预算管理系统,预算管理系统对需要进行控制的数据进行检查核实后,将预算控制结果返回报账平台系统,从而实现后续的预算控制。

  对于需要进行预算控制的报账单据,在报账单据提交时系统自动根据报账单据对应的需要预算控制的报账项目信息进行预算检查。

  
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  关联交易额度控制

  按交联交易额度控制,年初将关联交易额度分配表导入报账平台,根据关联交易类别统计已完成管理交易额度情况,并自动控制不能超关联交易额度。关联交易额度已完成情况由报账平台提供。对于需要进行关联交易预算控制的报账单据,在报账单据提交时系统自动根据报账单据对应的需要关联交易预算控制的报账项目信息进行预算检查。

  用于控制关联交易总金额,要求可树型列示,示意图如下:

  
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  单据递交

  
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  地市会计档案管理岗在报账平台系统中查询需要寄交(省)共享服务中心的会计档案管理单数量,并打印会计档案管理单寄交清单;

  地市公司会计档案管理岗将会计档案管理单及其附件分类打包,包裹经双人确认后,连同会计档案管理单寄交清单一起寄交移动公司本身物流或外部物流体系。会计档案管理单的寄交频率可以由地市公司根据业务数量、紧急程度、单据的寄送时间自行确定,月底关账前,必须将当月全部会计档案管理单寄交共享服务中心;

  共享服务中心会计档案管理岗签收物流人员交来的地市公司包裹后,经双人拆包后,与会计档案管理单寄交清单上信息相核对,发现有误需立即查找原因;

  共享服务中心会计档案管理岗将会计档案交接清单分别交经办的核算岗,核算岗会计人员在会计档案管理单邮寄清单上签收确认收到会计档案管理单的份数。

 
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  影像处理

  影像处理系统功能

  通过影像扫描、条码扫描等技术,尽可能通过自动化方式进行影像之间的关联,减少人工操作的工作量,报账单和凭证之间的关联尽量通过条码方式自动匹配,且影像评审能够无缝集成到报账系统,将单据影像、报账单、ERP凭证、电子合成凭证、实物档案有机关联起来。

 
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  影像处理流程

  通过影像扫描、条码扫描等技术,尽可能通过自动化方式进行影像之间的关联,减少人工操作的工作量,报账单和凭证之间的关联尽量通过条码方式自动匹配,且影像评审能够无缝集成到报账系统,将单据影像、报账单、ERP凭证、电子合成凭证、实物档案有机关联起来。

  
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  会计通过扫描枪对收到的档案扫描接收。影像扫描功能能够实现批量扫描、替换扫描、补充扫描、扫描控制、扫描源选择等功能。能够一次性批量扫描多张单据,并与自动分组功能关联,直接根据单据条码实现分组。

  
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  电子凭证及实物档案管理

  凭证管理实现档案归档、凭证提交审核、凭证信息查询等功能,并支持可视化查询功能和批量打印凭证条码功能。当电子凭证合成后,将实物凭证与电子凭证做到一一对应,将实物会计档案进行封存,电子凭证存入到系统中。

  
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  报账平台接口

  报账平台与ERP的应用集成

  
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  影像系统与报账平台的流程级集成

  报账平台提供灵活的流程设置功能,可以结合对业务流程的深入理解设计满足实际业务的系统流程。并将影像直接集成到报账系统中,对现有业务流程影响较小。

  
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  报账平台与银企互联的无缝集成

  
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  集成了银企系统与报账系统支付结果状态的联动。使用户在报账平台系统中就可以看到银企系统的支付状态。

  在共享服务中心财务审批报账单据完成后,系统自动检查报账单据上是否含有付款清单,如有,则将列表自动导入银企互联系统;

  为银企系统提供了应付清单,同时可进行ERP供应商及银行帐户与报账平台录入的供应商与银行帐户的一致性对比。进一步提升了银企系统在支付时的安全性。

  根据实际的业务要求,支付结果包括:

  集中支付成功

  自行支付成功

  核销不支付

  不需支付

  
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  关键成功要素

  报账单据模板全国统一

  梳理报账单据(成本费用类、资金类、资产类、收入类、税金类、工程类)

  报账单据服务于数据归集

  认真考虑资金集中支付应用

  梳理全国统一的报账管理规则

  统一报账制度

  明确各岗位职责

  先有规则、后有实施

  梳理各省公司审批流程

  审批流程依据各省公司需求配置

  明确报账系统的基础数据来源、在源头对基础数据进行梳理、完善

  员工信息

  供应商信息

  合同信息

  合理规划、分步实施

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发表于 2016-8-11 09:37:11 | 显示全部楼层
省公司层面财务集中需将分散在各地市/县公司的业务信息以规范载体传递至核算中心。因此,共享服务中心的功能是实现省公司层面财务集中模式下,信息能够在异地完整准确的采集和高效传递。
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