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[转型观点] 财务共享服务中心2.0时代来了

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瞌睡虫的头像 楼主
发表于 2016-8-10 14:50:22 | 显示全部楼层 |阅读模式
  导读

  信息技术成就了中国式财务共享服务1.0时代的辉煌,而信息技术的发展没有止步,移动互联网、云计算、大数据,这些耳熟能详的名词势必将推动财务共享服务实现从1.0时代到2.0时代的蜕变。

  伴随信息技术的快速发展与变革,企业也经历了从会计电算化到财务信息化的转变。越来越多的企业已经从信息化中受益。财务共享服务中心(financesharedservicecenter,FSSC)的发展与信息化紧密相连,网络报账、影像系统、资金交易处理平台已经成为今天FSSC的标配工具。绩效管理、质量管理、客户服务也越来越多地依靠系统来支持。可以说,信息技术成就了中国式财务共享服务1.0时代的辉煌。

  而今天,技术革新贯穿其发展历程,并从未止步。技术的革新让人眼花缭乱,移动互联网的全面覆盖,云计算的落地应用,大数据的积极尝试。FSSC的管理者们在思考这个问题:技术的革新将带来怎样的改变。笔者针对中国境内企业2015年FSSC的情况进行了调查,并依托调查结果和研究,洞悉财务共享服务实现从1.0时代到2.0时代的蜕变。

  1 技术驱动共享服务1.0到2.0

  技术变革已经成为财务共享服务最为核心的驱动力。在这场变革的浪潮中,咨询公司、软件厂商都在各尽其职,引入新技术,推动创新实践。而作为其中最为重要的主体,企业又是如何看待这场技术变革的呢?在本次调查中,对于应用新技术的态度,66%的企业认为所在企业的FSSC应当自主创新或积极地应用成熟新技术,而只有3%的企业为确保稳定而维持现状。由此可见,大部分企业积极面对这场技术变革。

  而与此同时,我们还发现企业FSSC在保持积极心态的同时,也面临着来对自身能力的考验。调查显示,59%的企业所在FSSC的技术和管理模式创新能力水平一般或差。这也敲响了警钟,在属意技术革新的同时,技术能力和管理创新能力的建设亦不容忽视,企业FSSC应当缩短二者的差距,实现能力匹配。

  对于在向下一代FSSC进行技术转型时,FSSC将自身的价值突破和大数据以及数据分析放在了变革的核心地位。在价值突破方面,培训、外包、咨询、云服务,任何一种能够体现FSSC自身商业价值的可能性都被提及。而大数据所体现的业务价值,是另一种对于自身价值体现的诉求表达。因此,财务共享服务2.0时代将不可避免地打上价值的烙印。

  此外,信息技术的标准化及自动化、云计算、移动互联、运营管理标准化和线上化、人才多样化、数据安全、产品服务提升均被提及。同时,FSSC的管理者们有意进行下一步的技术升级,甚至部分已经付诸实践。在被调查者中,22%的FSSC正在进行技术升级,53%计划在未来1~2年进行技术升级,而仅25%对技术升级暂无计划。由此可见,在中国境内企业FSSC即将进入新一波的技术升级浪潮。

  2 财务共享服务技术革新从未停步

  财务共享服务的技术革新贯穿其发展历程,并从未止步。在企业的财务组织中,FSSC常常承担起推动技术变革的重任。

  在过去的十年中,依托互联网技术,财务从会计电算化发展到财务信息化阶段。而对于FSSC来说,曾经的技术难点,也发展为广泛应用的提高工作效率的成熟手段。本次受访的FSSC的企业中,除了会计核算系统以外,应用最为普遍的系统是费用控制系统(83%),其次是影像系统(64%)和资金管理系统(64%),如图1。

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  从最初简单的系统功能到完善、自动化的系统应用。财务共享服务支持系统已经呈现出专业化趋势。费用控制系统在单据派工、基于接口自动凭证生产方面得到了普遍的应用增强,结合现场电子绩效看板、运营绩效报表、质量管理功能,实现了向财务共享服务作业平台及运营管理平台的转变。影像管理系统也从简单的图像扫描、挂接、展示,升级为电子会计档案管理系统。而资金管理系统从传统的银企互联演变为功能复杂的全面业务系统,其中基于接口的自动支付管理等功能也得到广泛应用。

  3 从费用控制到财务共享服务平台

  传统的费用控制系统实现了从实物审批报账到电子审批报账的转变;通过对费用预算的导入,事前动支的管理,实现了费用的事前、事中的过程管控。同时,随着财务共享服务的出现,传统费用控制系统已难以满足管理需求,针对财务共享服务的新的支持功能在实践中逐渐形成。

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  会计处理:将FSSC的审核、复核进行有效管理,并建立与会计核算系统之间的接口和包含凭证生成规则的会计引擎。在凭证导入核算系统前,进行准凭证管理功能,对凭证进行预校验;在凭证生成且支付完成后进行单据关闭。

  支付管理:建立和资金管理系统之间的接口,自动完成凭证支付信息的传递;对支付记录的信息进行预校验;对支付状态进行动态查询、跟踪管理,并提供对支付失败等特殊情况进行后续处理的功能。

  共享服务作业平台:实现和影像系统的集成,建立派工规则,面向FSSC员工进行公平且有效率的任务分派。在任务分派中,构建派工池,明确派工规则。同时,能够支持对已分派单据的回退、取回、二次分配等特殊情况处理。

  质量管理:在完成财务处理后引入质量检查环节,通过系统下达质量检查任务,定义单据的抽样范围,下达抽样比例,由系统实施自动抽样后,下达质量检查人员工进行质检,并最终形成质量反馈。质量管理能够在过程中对员工的差错进行及时的纠正和改进,并获取质量水平数据,指导后续优化。

  绩效管理:通过在系统中进行绩效指标的定义,并采集相应的数据,建立动态绩效管理的基础。在FSSC的现场进行电子绩效看板的动态展示,一方面向管理领导提供商业智能分析平台,另一方面向员工提供日常绩效考核数据,合理引导员工的工作行为,并依托绩效数据进行有效激励。绩效管理功能的实现,为FSSC实施数字化管理提供了基础。

  4 从影像挂接到电子档案管理

  得益于影像管理技术,FSSC不再依靠实物传递作业。通过对原始凭证的扫描,业务领导的审批和财务处理均能基于影像来进行。由于业务领导取消实物单据,审批效率大幅提升;取消邮寄环节,单据的实物管理风险得以控制,邮寄成本得以节约;取消FSSC内部实物流程,员工作业效率得以提升,丢单、夹单等实物管理风险大幅降低。

  随着越来越多的FSSC参与到对影像系统的应用和改进中,影像系统也从简单的影像挂接演变成完善的电子档案管理系统。更为丰富的功能大大提高了FSSC的运营效率和远程协同能力。

  在当前主流的影像管理系统中,依托条形码或二维码对单据进行全生命周期的实物管理;依托条码和OCR技术,实现对于原始凭证的批量扫描、自动分组,从而高效地完成报账单据和影像的匹配。同时,针对财务共享服务,影像系统在以下方面的功能增强也尤为重要:

  ?FSSC业务审核能够对单据影像实施精准业务控制;

  ?影像管理系统集成了大量的安全管理技术,实现版本管理,全面提升财务信息的风险控制;

  ?通过扫描发票中二维码信息,和税务系统进行对接,实现发票的自动真伪核验;

  ?实现影像管理系统与电子报账平台的紧密结合,双方系统能够实现紧密的交互控制;

  ?基于虚拟打印技术和OCR技术实现电子凭证管理、银行回单管理,建立电子凭证档案库,为取消部分会计凭证打印奠定基础;

  ?建立合同影像的管理,并和费控系统有效集成,从而实现合同的一次扫描,多次报账使用,同时,合同影像也可作为合同档案管理的基础。

  5 从银企互联到资金交易处理平台平台

  银企互联解决的是企业到银行之间信息传递的问题,实现了企业和银行双方不落地的数据交互,和高效的支付数据提交、处理、反馈的整个过程。另外由于截断了人为干预的渠道,资金支付风险得到有效的控制。

  银企互联的实现应当说已经达到了财务共享服务对于资金结算的基本技术要求。但在实践中,具有技术能力的企业FSSC并非止步于此,它们为更为复杂的资金交易处理提供系统化支持。我们观察到,资金的自动划拨、资金凭证的自动生成、银企自动对账、来款的智能清分、依托票据管理的排款排票等功能的应用,对FSSC的资金业务具有重要的意义。

  资金的自动划拨:基于系统设定规则,对资金的归集方式,如先横后纵等进行定义,由系统在指定的时间自动完成相应的上划下拨。基于资金的自动划拨,一方面降低了FSSC的日常操作难度,同时有效地支持了企业集团资金池的建立和管理。

  资金凭证的自动生成:传统模式下,资金完成结算和划拨操作后,需要FSSC手工完成会计凭证的记录。而自动凭证的功能则通过在资金系统中建立会计引擎,根据设定的规则,自动完成结算和划拨凭证的处理,有效地提升了制证效率和可靠性。

  银企自动对账:基于“附言码”的对账信息传递,在企业账务系统、资金系统、银行系统中构建起了自动核对的桥梁。通过对账规则,资金系统能够实现较高的自动对账率,使FSSC资金团队只需要将精力关注在少量的跟踪事项上。

  来款的智能清分:通过预先定义规则,对企业收到的来款进行性质识别,如区分是否属于销售回款,再进一步进行客户匹配,使得企业的各项来款能够进行初步的清分。依托后续流程的支持,各种来款能够更加快速简单地完成核销等账务处理。

  依托票据管理的排款排票:对有大量票据流转的企业来说,将其纳入系统管理具有非常重要的意义。依托有效管理的票据库,建立排款排票管理功能,通过时间、金额等条件智能组合票据,满足企业对外票据使用的灵活性和财务处理的便利性。

  6 财务共享服务2.0新趋势

  在技术革新的浪潮中,技术的创新伴随着中国境内企业FSSC发展了十年。止步意味着落后,在十年后的今天,一场新技术革命已经掀起。在这种背景下,财务共享服务的技术升级已经到了关键时刻。移动互联网、云计算、大数据这些耳熟能详的名词势必将推动财务共享服务实现从1.0时代到2.0时代的蜕变。

  7 移动互联网:财务共享服务不可回避的趋势

  对于财务共享服务来说,移动互联网的应用其实并不新奇。还在2G时代,一些企业就试图通过手机短信或WAP访问的方式进行简单的移动审批而随着网络条件的不断改善,基于App方式的在线审批日趋流行,信息内容日益丰富。

  通过移动终端进行数据报表的展示,也是财务共享服务应用的一种形式,随着数据管理职能更大程度地纳入FSSC,基于移动终端的数据发布成为改善用户体验的重要形式。实时性、形象化能够在移动智能终端得到完美体现。

  随着App的普及,在一个移动应用中集成较多的财务共享服务功能成为趋势。一些企业大胆地将员工商旅的申请、机票酒店预订、事后报销整个流程集成到移动应用中。

  在未来,FSSC依托微信企业号进行的交互和报账服务将成为一种趋势,利用微信等移动应用平台进行运营管理系统的构建也将成为可能。在本次调查中,针对财务共享服务在移动互联网方面的五个可能应用场景进行调研,包括移动审批、移动决策支持、移动商旅及报账、移动运营管理以及移动客户服务。

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  8 云计算:带来财务共享服务看得见的价值

  在本次调查中,大部分FSSC的管理者对于应用云计算模式的IT架构以及云服务模式的财务软件都表明了正面态度,前者则获得更多的支持。由此可见,云计算模式的IT构建将是云计算更有可能快速切入和落地的方式。

  9 大数据:使提供决策支持的财务共享服务成为可能

  大数据提出后,商业管理对其在客户服务领域的应用最为关注。以客户为中心是理解共享服务和大数据结合的基石。在财务共享服务流程中,从销售到收款流程皆与客户有关。在该流程中,分析客户付款行为、评估客户信用等级、洞察客户信用风险、预测信用额度策略对销售收入的影响意义非凡。

  财务共享服务在中国的发展令人充满期待和憧憬,中国企业财务架构将以此改变,财务人员的能力需求将出现结构性调整。在未来的2~3年中,可以预见大量的企业将建立FSSC。藉此契机,企业也会加速推进整体财务转型。与此同时,FSSC依托新技术实现升级,移动互联网、云技术、大数据等新兴技术与财务共享服务的结合成为财务共享服务2.0的核心概念。机遇和调整并存,顺应变革,将成为未来永恒的主题!

文章来源:天下财务频道


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发表于 2016-8-10 15:00:04 | 显示全部楼层
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发表于 2016-8-13 20:28:18 | 显示全部楼层
站在互联网的风口上,猪都能飞起来。尤其是在国家将“互联网+”提升到国家政策的高度之后
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